Significato e Definizione del flusso di cassa

Flussi di cassa di mezzi (o flusso di cassa) il rendiconto che riflette la quantità di denaro rimane dopo spese (esborsi), interesse e i ricavi (entrate). Di conseguenza, il rendiconto dei flussi di cassa (o la matrice di finanziamento) fornisce informazioni sui movimenti di cassa e gli equivalenti.
Attività operative, investimenti e finanziamento fanno parte delle categorie del rendiconto dei flussi di cassa. Il cash flow operativo corrisponde ai soldi incassati (percepito) o erogati (esaurito) generati da attività di base della società. Flussi di cassa relazionati ad operazioni di investimento corrispondono ai contanti uscendo all'azienda di essere nomina (se capitale, titoli, immobili, ecc.), mentre i flussi di cassa relazionati all'attività di finanziamento riguardano denaro da prestiti (ricevuto o pagato), il rilascio o il rimborso delle azioni e il pagamento dei dividendi.
Nel fare una proiezione di questi prospetti contabili, l'enterprise giunge per predire se lei avrà di abbastanza denaro per far fronte a sue spese e se avrà successo per avere profitti. Tuttavia, l'analisi dell'istruzione contabilità dei flussi di cassa è un'attività essenziale per piccole e medie imprese carente liquidità per soddisfare le esigenze più immediate. Flusso di cassa consente di fare previsioni evitando così soluzioni di emergenza all'ultimo minuto (ad esempio ricorrere alle banche per il prestito a breve, che sono molto costose).
Lo sviluppo del rendiconto del flusso di cassa permette non solo di fare una gestione delle finanze, contribuendo a rendere le decisioni, ma anche per controllare le spese per migliorare la redditività.